Odpowiedzialność za kontrolę zarządczą w świetle znowelizowanych przepisów. Nowelizacja ustawy o odpowiedzialności za naruszenie dyscypliny finansów publicznych.

Celem szkolenia jest omówienie zmian w zakresie kontroli zarządczej, które wynikają z nowelizacji ustawy o odpowiedzialności za naruszenie dyscypliny finansów publicznych. Nowelizacja wchodzi w życie od 11 lutego 2012 r.

Główne zmiany ustawy mające wpływ na kontrolę zarządczą:

1. Zasady odpowiedzialności za zaniedbanie kontroli zarządczej w jednostce 
2.  Doprecyzowanie katalogu czynów, które w ramach kontroli zarządczej mogą rodzić odpowiedzialność kierownika jednostki 
3. Zmiana zasad odpowiedzialności kierownika jednostki. Po nowelizacji dotyczyć będzie głównie zaniedbań w zakresie zarządzania ryzykiem w procesach finansowych.
    

 Program szkolenia

I. Wprowadzenie. Na czym powinna polegać kontrola zarządcza w naszej jednostce?

1. Zakres kontroli zarządczej.
2. Standardy kontroli zarządczej.
3. Kontrola zarządcza w świetle szczegółowych wytycznych Ministra Finansów.
 

II. Odpowiedzialność za naruszenie dyscypliny finansów publicznych w kontroli zarządczej.

1. Zaniedbanie kontroli zarządczej powodujące uszczuplenie należnych wpływów.
2. Zaniedbanie kontroli zarządczej powodujące dokonanie wydatku bez upoważnienia.
3. Zaniedbanie kontroli zarządczej powodujące zaciągnięcia zobowiązania bez upoważnienia.
4. Zaniedbanie kontroli zarządczej powodujące niewykonanie zobowiązania jednostki.
5. Zaniedbanie kontroli zarządczej powodujące nieprawidłowości w ramach zamówień publicznych wskutek zaniedbania kontroli zarządczej.
6. Zaniedbanie kontroli zarządczej powodujące zapłatę kar i innych sankcji finansowych.
 

III. Kto musi a kto może być odpowiedzialny za wdrożenie kontroli zarządczej w jednostce?

1. Odpowiedzialność kierownika jednostki.
2. Odpowiedzialność innych przełożonych.
3. Dopuszczalność delegowania uprawnień innym pracownikom.
 

IV. Jakie procedury należy a jakie można stworzyć w kontroli zarządczej?

1. Zarządzenia w sprawie zasad kontroli zarządczej.
2. Procedury zarządzania ryzykiem.
3. Inne procedury wewnętrzne.
4. Jak tworzyć procedury w ramach kontroli zarządczej?
5. Metodologia tworzenie procedur wewnętrznych.
6. Rodzaje procedur wewnętrznych.
7. Procedury wewnętrzne a regulaminy zamówień publicznych do 14 tys.euro.
 

V. Wdrożenie kontroli zarządczej i zarządzania ryzykiem w jednostce krok po kroku.

1. Sporządzenia planu działalności na rok 2012
Jak określać cele i zadania w jednostce?
Jakie stosowania mierniki wykonania celów o zadań?

2. Udokumentowanie zarządzenia ryzykiem
Jak identyfikować ryzyko?
Jak analizować ryzyko?
Jak określać reakcje na ryzyko?

3. Udokumentowania wdrożenia środków zaradczych
Jak wdrożyć środki zaradcze?

4. Jak udokumentować podjęcie podjęcia działań zaradczych?

5. Jak przeprowadzać monitoring i ocenę kontroli zarządczej?

a. Bieżąca ocena wykonania zadań.
b. Sprawozdanie z plany działalności jednostki.
c. Sprawozdanie z kontroli zarządczej.
d. Samoocena kontroli zarządczej.
e. Oświadczenie o stanie kontroli zarządczej.

Galeria